DIPLOMADO EN
ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA
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Duración
100 horas
Modalidad
En línea (encuentros sincrónicos)
Horario
Martes, miércoles y jueves de 6:30pm a 9:30pm
Dirigido a
Gerentes, administradores y directores de impuestos, jefes de las áreas de contabilidad e impuestos, revisores fiscales, auditores, consultores, asesores tributarios, profesionales de las diferentes disciplinas económicas, administrativas, contables y jurídicas, que participen en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones.
JUSTIFICACIÓN
DEL PROGRAMA
La Fundación Universitaria Salesiana, ofrece el Diplomado en Actualización Tributaria, para capacitar al sector empresarial y profesional, vinculados con las áreas de impuestos y contabilidad, con el fin de analizar, interpretar y aplicar la Reforma Tributaria: para la Igualdad y la Justicia Social (Ley 2277 de 2022 con sus respectivos Decretos Reglamentarios), enfocada en estudiar y conocer el efecto que tendrá la actual Reforma Tributaria aprobada por el Congreso de la República, en cumplimiento de su misión educativa continuada, haciéndose participe de la dinámica cambiante en materia de tributación en Colombia, presenta a las empresas y a los profesionales de las áreas contables, económicas, financieras y jurídicas el programa de Actualización Tributaria orientado a formar profesionales idóneos, capaces de desarrollar destrezas, estrategias, con capacidad de análisis y aplicación del marco legal tributario, respondiendo así a la acción fiscalizadora en Colombia.
Encaminado en los impuestos del sistema tributario nacional y municipal que son de impacto de manera importante en el entorno de las finanzas de las empresas, dando herramientas para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributos de acuerdo con el marco de la política fiscal vigente, enfocado al justo beneficio del contribuyente.
Los continuos cambios de la legislación en materia fiscal, los tratados internacionales y los estándares internacionales de contabilidad, afectan significativamente el entorno de los negocios y hacen necesario profundizar el conocimiento de los profesionales encargados del cumplimiento de las obligaciones impositivas de las organizaciones, a n de perfeccionar las competencias en el área.
En este entorno, el diplomado se proyecta como la mejor alternativa de formación profesional para el área de tributaria de las organizaciones. El programa ofrece una formación sólida y actualizada en el campo tributario y desarrolla en sus participantes la capacidad de análisis y la vocación de optimizar la estrategia tributaria.
OBJETIVO GENERAL
Lograr que los participantes conozcan y apliquen en forma adecuada los cambios que introdujo la Ley 2277 del 13 de diciembre de 2022 y sus decretos reglamentarios vigentes, presentando una oportunidad para la actualización en materia tributaria, brindando la información y las herramientas necesarias para que los profesionales o personas con responsabilidades contables y/o financieras puedan desempeñarse adecuadamente en la ejecución y toma de decisiones, sin salirse del marco legal tributario.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Al finalizar el diplomado de Actualización Tributaria, el participante habrá desarrollado las capacidades para:
Conocer los cambios en materia tributaria y su aplicación actual dentro del marco legal, dando cumplimiento de la normatividad tributaria vigente.
Interpretar y aplicar la ley tributaria en cada una de las obligaciones fiscales nacionales y municipales.
Actualizar los conceptos y la dinámica de las normas tributarias en las declaraciones fiscales del impuesto de Renta, IVA, Retención en la Fuente, Industria y Comercio, Impuesto a la Riqueza y Régimen de Tributación Simple.
Ofrecer un conocimiento teórico - práctico en el campo de los impuestos que permita a los participantes profundizar temas específicos a partir de la normatividad fiscal actual y el tratamiento de diferentes impuestos del orden nacional y territorial.
Lograr una capacidad de actualización y análisis multidisciplinario y gerencial que cubra aspectos legales, económicos, financieros, contables y administrativos.
CONTENIDO ACADÉMICO
- Hermenéutica Jurídica
- El Derecho Tributario y la constitución política
- La relación Jurídica tributaria
- La obligación tributaria y las formas de extinguirla
- Doctrina y Jurisprudencia.
- Requerimientos administrativos
- Liquidaciones oficiales
- Recursos en vía gubernativa
- Sanciones
- Cobros Coactivos
- Concepto de Renta gravada
- Rentas de fuente nacional y extranjera
- Contribuyentes y no contribuyentes
- Impuestos complementarios
- Rentas brutas especiales
- Concepto de deducciones
- Rentas líquidas especiales
- Rentas exentas
- Descuentos Tributarios
- Obligaciones a declarar renta 2022
- Diligenciamiento Formato 2516 y sus anexos
- Rut
- Materia imponible y hecho generador del impuesto
- Responsables del IVA
- Exclusiones y exenciones del gravamen
- Base gravable
- Tarifas
- Contabilidad y deberes formales del impuesto
- Derecho a la devolución
- Aspectos Básicos de las retenciones
- Casos en los que no se practican
- Régimen de Responsabilidad
- Conceptos sometidos a retención de renta
- Conceptos en otros impuestos
- Procedimientos y sanciones especiales
- Declaraciones de retención en la fuente que se dan por no presentadas
- Ingresos laborales
- Trabajadores independientes
- Dividendos
- Retención en la fuente IVA 50%
- Conciliación de la utilidad comercial y la renta fiscal
- Impuesto diferido
- Conciliación del patrimonio contable y el patrimonio fiscal
- Renta presuntiva y comparación patrimonial
- Impuesto diferido
- Generalidades, impuestos que integran y sustituye el SIMPLE.
- Requisitos para pertenecer al régimen.
- Base gravable.
- Declaración de impuestos antes y después de optar por el SIMPLE.
- Determinación del pago, anticipo del impuesto, descuentos, aportes parafiscales y retenciones.
- Permanencia y exclusión del régimen.
- Taller de simulaciones para diversas actividades, personas naturales y jurídicas.
- Impuesto de industria, comercio y avisos
- Sujetos pasivos
- Régimen común, Régimen Preferencial, profesionales independientes
- Actividades gravadas
- Territorialidad y doble tributación
- Exclusiones y exenciones
- Tarifas
- RIT
- Concepto
- Vinculados económicos y partes relacionadas, Precios de Transferencia, Convenios de Doble Imposición, Establecimiento Permanente, Entidades Controladas del exterior
- Métodos
- Pruebas
- Interpretación
- Estructura general
- Conceptos fundamentales
- Requisitos
- Sujetos obligados a reportar (Relación Laboral – Otros Contratos)
- Periodicidad del reporte
- Calendario de implementación y presentación
- Otras consideraciones
- Contribuyentes personas naturales
- Contribuyentes personas jurídicas
- Dar razonable cumplimiento a las normas legales que rigen los impuestos, con el fin de reducir al mínimo posible, los riesgos de sanciones por falta de cumplimiento de dichas normas.
- Reducir hasta el mínimo posible, la suma por pagar de impuestos.
- Postergar lo más que sea posible, el pago de los impuestos.
- Aplicación de las resoluciones que emite la Secretaria Distrital de Hacienda.
